Poznaj różnicę między IKE a IKZE
IKE
Roczny limit wpłat
20 805 PLN w 2023 r.
Korzyści podatkowe
Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki) przy wypłacie.
Wypłata z zachowaniem korzyści podatkowych
Po ukończeniu 60 lat lub 55 lat (po uzyskaniu uprawnień emerytalnych) oraz spełnieniu warunku:
- dokonywania wpłat na IKE w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych lub
- dokonania ponad połowy wartości wpłat nie później niż na 5 lat przed
Wcześniejsza wypłata
W całości lub w części. W przypadku zysku do zapłaty podatek od zysków kapitałowych.
Opodatkowanie wypłaty
Brak
Dziedziczenie
Brak podatku od spadków i darowizn. Dziedziczący środki może je od razu wypłacić nie płacąc z tego tytułu podatku dochodowego.
IKZE
Roczny limit wpłat
8 322 PLN w 2023 r.
Korzyści podatkowe
Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki) przy wypłacie. Wpłacone środki można odliczyć od dochodów w danym roku.
Wypłata z zachowaniem korzyści podatkowych
Na wniosek oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych.
Wcześniejsza wypłata
Tylko w całości. Wypłata zwiększa podstawę opodatkowania w danym roku.
Opodatkowanie wypłaty
Zryczałtowany podatek w wysokości 10% wysokości wypłacanych środków.
Dziedziczenie
Brak podatku od spadków i darowizn. Dziedziczący środki zobligowany jest do zapłacenia zryczałtowanego 10% podatku dochodowego.
